Расчёты по аккредитиву

Каждый когда-либо заключал сделку по приобретению материальной ценности за предоставление контрагенту в свою очередь оплаты в виде денежного эквивалента. Но сталкивались ли Вы при этом с мыслями, а кто должен первый совершить действие по сделке, тот кто предоставляет что-то по сделке или тот, кто платит за это деньги? Если Вы выступали в роли получателя определенной ценности и платили деньги, Вы, наверняка, переживали о том, что будет, если я заплачу, но не получу то, за что заплатил? Или наоборот, что если я передам, а мне не заплатят? В особенности актуальны эти вопросы, когда цена сделки является высокой.

Конечно, при невыполнении контрагентом по сделке своих обязательств Вы вправе на основании заключенного договора обратиться в суд. Однако это может быть достаточно затратно как по времени, так и по деньгам. Кроме того, в таком случае нет гарантии, что Вы достигнете ту цель, которую преследовали при совершении сделки.

Так что же вперед: деньги или стулья? Что делать, если совершение сторонами сделки действий по передаче актива и денег одновременно не представляется возможным, а полной уверенности в контрагенте нет?

Выход есть! Безопасность совершения взаимных действий по исполнению сделки, в которой одна сторона, что-то приобретает, а другая получает за переданное денежный эквивалент, может быть обеспечена посредством такого правового инструмента как аккредитив. Ниже мы рассмотрим данный инструмент поподробнее.

Что такое аккредитив?

Действующее законодательство не раскрывает понятия аккредитива. Простыми словами аккредитив можно определить, как специальный способ порядка расчетов, представляющий собой банковскую услугу, которая позволяет обеспечить надлежащее исполнение каждой стороной своей обязанности по сделке перед контрагентом.

Как работает аккредитив?

Механизм аккредитива заключается в том, что плательщик денежных средств по сделке на основе заключенного договора с контрагентом передает деньги в банк, которые контрагент по сделке будет праве самостоятельно забрать при выполнении им условий аккредитива. Условия аккредитива согласовываются сторонами в договоре предварительно. Выполнение условий аккредитива проверяет банк при обращении контрагента — получателя денежных средств. Банк передает такому контрагенту деньги по сделке при определении условий аккредитива как выполненных.

Как правило, в качестве условия исполнения аккредитива стороны предусматривают предоставление в банк определенных документов, при этом закон не ограничивает согласования и указания сторонами иных способов исполнения аккредитива.

Стоит заметить, что аккредитив открывается на определенный срок, и, если в предусмотренный срок аккредитив не будет исполнен, то есть контрагент — получатель денежных средств по сделке не обратиться в банк, деньги вернуться обратно контрагенту — плательщику.

Плюсы и минусы аккредитива

Главным плюсом аккредитива в качестве способа расчетов по сделке выступает — безопасность для обеих сторон сделки (покупатель не несет риск потерять деньги, так как они будут переданы только после выполнения согласованных условий аккредитива, продавец также может быть уверен, что получит деньги, при выполнении условий аккредитива). Например, в сделке по приобретению дорогостоящего движимого имущества в качестве условий исполнения аккредитива можно предусмотреть предоставление продавцом в банк оригинала подписанного сторонами акта-приема передачи.

Из минусов аккредитива можно указать, что данный способ расчетов требует дополнительных действий от сторон, а также несения расходов на оплату комиссии банка за предоставление услуги. Однако, на наш взгляд, указанные минусы аккредитива нивелируется возможностью последнего обеспечить безопасные взаиморасчеты, минимизацию судебных тяжб в связи с ненадлежащим исполнением или неисполнением обязательств по сделке.

Необходимо отметить, что несмотря на привлекательность аккредитива как способа расчетов, использование последнего требует от сторон грамотного подхода к формулировкам описания условий исполнения аккредитива, поскольку при неясности или неоднозначности последних стороны несут риск невозможности определения банком исполнения условий аккредитива и соответственно отказа в передаче денег по аккредитиву контрагенту.